Specyfika rozliczania podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego, samorządowych jednostkach budżetowych, zakładach budżetowych i instytucjach kultury w ujęciu praktycznym

Szczegółowy program szkolenia:

1. Podstawowe pojęcia i zasady rozliczeń w podatku VAT
   a) pojęcie podatnika podatku VAT,
   b) czynności podlegające opodatkowaniu VAT,
   c) czynności niepodlegające opodatkowaniu podatkiem VAT,
   d) przesłanka terytorialna opodatkowania podatkiem VAT,
   e) przesłanka czasowa opodatkowania podatkiem VAT.
2. Zasady ustalania podstawy opodatkowania w podatku VAT
   a) sposób określenia podstawy opodatkowania w umowach cywilnoprawnych, cennikach, itp.,
   b) podstawa opodatkowania wyrażona w walucie obcej,
   c) wynagrodzenie określone w kwocie niższej od wartości rynkowej, wynagrodzenie symboliczne,
   d) czynności nieodpłatne.
3. Ustalenie momentu powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT
   a) ogólne zasady momentu powstania obowiązku podatkowego,
   b) zasady dotyczące otrzymania zaliczki,
   c) moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku czynności najmu, dzierżawy, itp.,
   d) obowiązek podatkowy w przypadku prawa użytkowania wieczystego gruntu,
   e) transakcje międzynarodowe,
   f) szczególne zasady dotyczące momentu powstania obowiązku podatkowego.
4. Stawki podatku VAT
   a) podstawowa stawka podatku VAT,
   b) czynności, dla których stosuje się obniżone stawki podatku VAT,
   c) zastosowanie jednej stawki podatku VAT dla czynności kompleksowych,
   d) refakturowanie,
   e) obniżone stawki podatku VAT przy transakcjach transgranicznych.
5. Zwolnienia od podatku VAT
   a) czynności zwolnione od podatku VAT, a czynności niepodlegające opodatkowaniu,
   b) zasady stosowania zwolnień od podatku VAT przy sprzedaż nieruchomości,
   c) zwolnienia od podatku VAT przy usługach edukacyjnych i usługach opieki społecznej,
   d) zwolnienie najmu lokali mieszkalnych, na cele mieszkaniowe,
   e) Wiążąca Informacja Stawkowa – zasady sporządzania.
6. Procedury szczególne
   a) zapłata wynagrodzenia na rachunek przy zastosowaniu metody podzielonej płatności,
   b) biała lista podatników VAT,
   c) procedura postępowania wobec nieściągalnych wierzytelności, tzw. ulga na złe długi.
7. Dokumentowanie czynności
   a) obligatoryjne elementy, które musi zawierać faktura,
   b) zasady ujmowania faktur korygujących,
   c) zasady wystawiania faktur uproszczonych,
   d) ewidencja sprzedaży przy zastosowaniu kas fiskalnych,
   e) czynności, które można udokumentować dokumentem wewnętrznym.
8. Odliczenie podatku VAT
   a) przesłanki odliczenia podatku naliczonego,
   b) odliczenie częściowe podatku naliczonego i korekta roczna,
   c) korekta odliczonego podatku naliczonego w związku ze zmiana przeznaczenia zakupu,
   d) kwalifikowalność podatku VAT w projektach dofinansowanych ze środków zewnętrznych.
9. Pytania i odpowiedzi

Prowadzący:

Paweł Kowalewski – ekonomista i praktyk z ponad 20-letnim doświadczeniem w pracy związanej z rozliczeniami podatkowymi. Wieloletni pracownik organów podatkowych. Od blisko 10 lat kieruje komórką organizacyjną zajmującą się rozliczeniami w podatku VAT w największej jednostce samorządu terytorialnego w Polsce. Od lat prowadzi szkolenia wewnętrzne związane z tematyką rozliczania podatku VAT przez sektor samorządowy. Absolwent Szkoły Głównej Gospodarstwa Wiejskiego w Warszawie na kierunku Ekonomia. Ukończył również studia podyplomowe na Akademii Leona Koźmińskiego na kierunku Prawo Podatkowe.

Termin szkolenia:

5 luty 2025 r. (środa)
godz. 9:00 – 15:00

Miejsce szkolenia:

szkolenie online, platforma szkoleniowa ClickMeeting

Cena szkolenia (za osobę):

490 zł do 03.02.2025 r.

550 zł od 04.02.2025 r.

Formularz zgłoszeniowy:

Wypełnij online lub pobierz formularz zgłoszeniowy (doc), wypełnij i prześlij skan na adres: biuro@twpszkolenia.pl